Hayat Sigortası Politikalarının Vergi-Tercihli Tedavisi


Hayat Sigortası Politikalarının Vergi-Tercihli Tedavisi
Yaşam sigortasının önemi göz önüne alındığında, Kongre, kullanımını teşvik etmek için sayısız vergi tercihleri ​​oluşturmuştur.
sgk hizmet dökümü

Şimdiye kadarki en büyük şey, bir hayat sigortası poliçesinin ölümünün kendisinin tamamen yararsız olduğu gerçeğidir. Altında IRC Bölüm 101 (a) ' Sonuç olarak, bir policyowner asla daha fazla ödüyor olsa bile, “Böyle miktarlar sigortalı. Ölümüyle nedeniyle ödenmesi halinde brüt gelir, bir hayat sigortası sözleşmesi kapsamında alınan tutarları içermez” 1.000.000 $ 'lık bir ölüm ödeneği için 1000 $' lık tek prim ve daha sonra da geçerliliğini yitirir, mirasçılar 999,000 $ 'lık toplam kazancı tamamen vergisiz alırlar. (Özellikle, hayat sigortası ölüm yardımlarının vergiden muaf tutulmasıyla ilgili istisnalar, politika, “değer transferi” kuralları adı altında bir başkasına satıldığında geçerlidir.)

Vadeli sigorta söz konusu olduğunda, bu, vergiden muaf ölüm-fayda-ücret-prim ödeme sürecinin nispeten basittir. Bununla birlikte, “kalıcı” sigorta ile ölüm ödeneği olarak ya da maksimum yaşta bir bağış politikası olarak “olgun” olarak (tarihsel olarak 100 yaş ve daha yeni politikalar için 121) , durum daha karmaşıktır. Bunun nedeni, kalıcı bir sigorta poliçesinin primlerinin sadece sigorta maliyetini değil, aynı zamanda hem gelecekteki sigorta maliyetlerini karşılamaya yardımcı hem de sigorta şirketinin riskini zaman içinde azaltan bir rezervle kısmen karşılanmasıdır. “Yolsuzluk” yasaları olarak adlandırılan yasalar, bir tüketici politikadan uzaklaşırsa, bu rezervin, politika teslim edildiğinde / ödenmesi durumunda ödenebilecek bir politika nakit değeri biçiminde mevcut olmasını sağlar.

En Fazla Kalıcı Hayat Sigortası Primleri Fon Politikası Nakit Değer Rezervleri

Hayat sigortasının kullanımını daha da teşvik etmek için, Kongre ayrıca IRC Bölüm 7702 (g) kapsamında bir hayat sigortası poliçesindeki nakit değerindeki herhangi bir büyüme / kazancın her yıl vergilendirilememesini sağlamıştır (politika uygun bir hayat sigortası olduğu sürece). ilk etapta politika). Sonuç olarak, kalıcı bir sigorta poliçesi ölüme kadar tutulursa, kazançların vergilendirilmesi eninde sonunda önlenir; IRC Bölüm 7702 (g) kapsamında hayatları boyunca vergilendirilemezler ve ne nakit değer büyümesi ne de ölüm nedeniyle kendisine verilen değerdeki ek artışlar, IRC Madde 101 (a) kapsamında ölümle vergilendirilemez.

Yorumlar

Yorum Gönder

Bu blogdaki popüler yayınlar

Bir QSEHRA Kullanmanın Yararları

QSEHRA'nın yararı, işverenlerin sağlık sigortası için çalışanlara vergi-tercihli dolar sağlayabilmeleri, ancak sigortayı kendisinin sunması için bir sigorta şirketi ile sözleşme yapmaya gerek duymadan . Bunun yerine, işveren, sağlık sigortası için ödenen eşdeğer vergi avantajlarını elde etmekle birlikte, çalışanların hangi sağlık sigortası poliçesinin satın alınacağı konusunda karar vermelerine izin vermektedir (ve / veya bunun yerine başka tıbbi harcama geri ödemelerine yönelik doların kullanılıp kullanılmayacağı). Ve çalışan bir sigorta alışverişi yoluyla kendi sağlık sigortası satın alır, çünkü onlar gelir sahibi doğal olarak onu taşınabilir hale onların kapsama, Çalışan, işverenleri bırakıp değiştirmeye karar verirse (COBRA kapsamına, yeni bir işverenin planına ya da bir iş değişiminin ortasında yeni bir sağlık sigortası poliçesi almaya çalışmak yerine) zorlamak yerine. Gerçek bir grup  sgk hizmet dökümü  sağlık sigortası sözleşmesi alma ihtiyacının ortadan kaldırılma
Devamı

Hayat Sigortası Kredi Stratejileri İle İlgili Problem

Kredilere dayanan hayat sigortası stratejileri genellikle “kendinizden borç almak” veya “Kendinize Banka” ödünç verme tekniğidir. Yine de gerçek şu ki , bir “hayat sigortası kredisi”, hayat sigortasının nakit değerini kredi için teminat olarak kullanan bir hayat sigortası şirketinden bir kişiye yapılan kişisel bir borçtur. Neyse ki, hayat sigortası şirketleri, özellikle sigorta şirketi doğrudan kredi için teminat olarak hizmet veren hayat sigortası nakit değerini kontrol ettiği için, oldukça uygun faiz oranlarında kişisel krediler yapacaktır . Sonuç olarak,  sgk hizmet dökümü  sigorta şirketi-borç veren, teminatın orada, mevcut, uygun olmayan, gerektiğinde kolayca iptali ve tasfiye edilebileceğinden emin olabilir. Gerçekte, bir “hayat sigortası kredisi” gerçekten bir hayat sigortası şirketinden kişisel bir kredi! TWEET'E TIKLA Buna göre, sigorta şirketlerinin hayat sigortası poliçeleri, hayat sigortası poliçesinin nakit değerini aşmasına izin vermeyecek olmasıdır
Devamı

MAX-FUNDED GPT CSV IRR'LERINI CVAT DUMP-IN CSV IRR'LERIYLE KARŞILAŞTIRMAK

GPT maksimum finanse edilen strateji ile, politika sahibi 50 yaşından başlayarak 5 milyon dolarlık bir yıllık politika için yıllık 110 bin $ 'lık yıllık prim ödemektedir. Ancak, CVAT dökümü stratejisi ile, poliçe sahibi asgari yıllık prim ödemektedir (550 $ / Daha sonra $ 100k politika haline yıl) ve 21 başında büyük dökümü-yapar st yıl. CSV IRR'leri GPT maksimum finanse edilen stratejiden CVAT dökümü stratejisine nasıl kıyaslarız? Bunu yapmanın en iyi yolu, ilk 20 yıllık ödemelerin  sgk hizmet dökümü  CVAT dökümü stratejisine, daha sonra büyük bir prime dökülme hakkı için bir opsiyon fiyatı olarak muamele edilmesidir. Biz 20 yılı sonunda, bir önceki bölümde belirttiğimiz gibi inci yıl terminal nakit teslim arındırılmış değerini 20 yıl (içinde $ 14.947 arasında bir birikmiş maliyeti 550 $ yıllık prim tutarları 20 yıllık değerinde ödeme birikmiş tutarı ve paranın zaman değeri. Ardından, bu birikmiş maliyeti ve 3 milyon dolarlık büyük damping primini, politikanın
Devamı